Как посчитать зарплату по окладу калькулятор
Калькулятор зарплаты по окладу
Как пользоваться калькулятором
Калькулятор зарплаты по окладу, в том числе за неполный отработанный месяц – это удобный сервис, предназначенный как для должностных лиц, осуществляющих начисление заработной платы, так и для самих работников, желающих проверить правильность начисления.
Назначение калькулятора
Начисление заработной платы – это серия арифметических операций, определяющая, какую сумму получит «на руки» работник. По сути, эти операции – одна из важнейших функций работодателя, направленная на исполнение трудового договора.
Правильность и четкость в начислении и выплате заработной платы – первейшее условие для спокойной работы и сведения к минимуму трудовых споров.
Расчет по окладу
Оклад, или иначе, тарифная ставка – не эквивалент заработной платы. Можно сказать, что оклад – это некая базовая величина, то есть установленный штатным расписанием минимальный размер оплаты труда по определенной должности за определенное время без учета надбавок и компенсаций.
Именно эти базовые показатели учитывает калькулятор. Для получения верного результата калькулятору нужно знать:
Калькулятор переведет рабочие дни в рабочие нормо-часы и выдаст конечную сумму (без учета компенсаций, премиальных, переработок и т.д.) за минусом НДФЛ.
Алгоритм расчета соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП, где:
Внимание! Калькулятор предусмотрен для расчета по нормо-часам. То есть, правильный результат можно получить только из расчета 40 рабочих часов в неделю (ст.91 ТК РФ). Это означает, что калькулятору можно задать условие любого количества дней, отработанных за месяц, но нельзя изменить подсчет с условием, например, 6-х часового рабочего дня или переработки.
Как вводить данные в калькулятор
Выше мы уже сказали, что алгоритм работы калькулятора соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП.
Соответственно, калькулятор содержит поля для введения данных по каждому компоненту формулы, а именно:
Поскольку калькулятор предлагает и выбор года, можно быть уверенным, что он не пропустит високосный год.
После введения всех данных потребуется сделать клик левой клавишей компьютерной мыши на кнопку «Рассчитать».
Результаты появятся в трех полях ниже и будут включать в себя сумму к начислению, сумму налога и сумму к выдаче.
Калькулятор расчёта средней дневной зарплаты
Как пользоваться калькулятором
О калькуляторе расчёта средней з/п
Калькулятор расчета средней заработной платы окажется полезным для самостоятельных подсчетов, а также с целью проверки правильности расчетов, сделанных бухгалтерией. Расчет заработной платы по показателям среднего заработка может потребоваться для начисления зарплаты на периоды:
Помимо этого по показателям среднего заработка начисляются выходные пособия работникам при их увольнении в результате ликвидации предприятия или сокращения штатов.
К сведению! Любое событие, повлекшее за собой необходимость применения средних показателей для начисления заработной платы, будет называться моментом возникновения права на сохранение среднего заработка.
Калькулятор не применяется для расчета выплат и пособий по отпускам, листам нетрудоспособности и периодам декрета. Данные выплаты, хотя и осуществляются исходя из среднего заработка, на самом деле исчисляются по другой методике, включающей в себя подсчет выплат, не входящих в оплату труда.
Правовая регламентация
Все бухгалтерские операции, так или иначе связанные с расчетами средних показателей заработка, регламентируются одноименным Постановлением Правительства РФ №922 в редакции от 10 декабря 2016 года.
Так, при расчете принимаются во внимание все виды выплат в рамках оплаты труда. Уточним, что именно труда, поскольку любые надбавки на питание, проезд, материальная помощь любого вида, различные компенсации будут исключены из общего дохода, полученного в результате трудовой деятельности.
За расчетный период принимаются последние 12 месяцев до фиксации начала периода появления прав на средний заработок.
Из 12-месячного срока исключаются временные промежутки, в течение которых работник фактически не исполнял своих трудовых обязанностей. Так, подлежит исключению время:
Соответственно, из расчета среднего заработка исключаются и суммы, полученные работниками в вышеуказанные периоды.
Учет премиальных
В ходе калькуляции средних значений заработка премиальные и другие виды дополнительных вознаграждений принимаются во внимание по особому алгоритму.
Так, берется в расчет одна премия по какому-либо одному показателю за каждый месяц из рассчитываемых. То есть если предположить, что работник получил два дополнительных вознаграждения за один месяц, но по разным показателям, например, одну за перевыполнение плана, другую – за рацпредложение, то в расчет возьмется только одна из них.
Таким же образом в расчет принимаются:
Отсутствие зарплаты
При отсутствии у работника каких-либо выплат в течение периода калькуляции (12 мес.) или за временной промежуток, превышающий этот период, бухгалтерия должна взять за основу ежемесячные зарплаты работника за предшествующий период. Таким образом, если с 1.06.2017 года по 1.06. 2018 года работник не получал зарплату или вообще не работал, то за калькуляционный будет взят временной промежуток с 1.06.2016 года по 1.06. 2017 года.
Если у работника не было выплат до начала расчетного периода, то за основу бухгалтерия возьмет зарплату в том месяце, с которого у работника появилось право на сохранение средней заработной платы.
В случае же, когда выплаты не имели место и на период возникновения случая, дающего право на сохранение среднемесячного заработка, калькуляция будет осуществляться исходя из назначенного работнику оклада.
Расчеты в случае повышения заработной платы
Калькуляция средней заработной платы в случае увеличения оклада, осуществленного работодателем или в результате принятия рамочных законодательных актов, будет производиться с учетом того, когда именно имело место повышение зарплаты.
Сам факт повышения зарплаты повлечет за собой и увеличение не только должностных окладов, но и других видов вознаграждений, напрямую проистекающих из размера оклада.
Калькулятор зарплаты по окладу
Вы ввели большее количество рабочих дней, чем было в расчетном месяце. Уточните, пожалуйста, верное количество.
Обратите внимание! Наш калькулятор не рассчитывает оплату за переработки.
Как использовать калькулятор
Расчеты по заработной плате между работодателем и сотрудником — это, пожалуй, главный вопрос функционирования любой организации независимо от рода ее деятельности. Порядок расчетных взаимоотношений подробно описан в Трудовом кодексе РФ (гл. 21 ТК РФ). Поможет найти ответ на вопрос, как посчитать зарплату по окладу, калькулятор онлайн. Пользоваться им очень просто. Для расчета с помощью калькулятора понадобятся:
Шаг 1. Для начала введите оклад работника.
Шаг 2. Укажите, сколько дней отработал сотрудник в тот месяц, для которого считаем заработную плату онлайн.
Шаг 3. Из списка в онлайн-калькуляторе зарплаты выберите месяц, для которого делаем расчет.
Шаг 4. Нажмите в калькуляторе на кнопку «Рассчитать».
Шаг 5. Результаты отобразятся в таблице. Калькулятор считает сумму зарплаты к начислению, к выдаче и размер подоходного налога, который необходимо уплачивать.
Что такое оклад и чем он отличается от зарплаты
Зачастую большинство служащих не видят разницы между понятиями зарплаты и оклада, что приводит к непониманию размера итоговой суммы к выдаче «на руки» в расчетных листках. Подписывая трудовые договоры, в которых отражена сумма-оклад, работники ждут ежемесячного вознаграждения в том же размере, не учитывая влияния НДФЛ на конечную величину выплачиваемых денег.
Должностной оклад — это фиксированная нормативная сумма, применяемая для исчисления заработной платы каждого работника. При использовании окладной системы в работе учреждения в обязательном порядке формируется штатное расписание, в котором закрепляются ставки и соответствующие им оклады по каждой позиции. Если итоговая сумма к выплате сотруднику меньше установленного работодателем окладного размера, то бухгалтерия не имеет права ее начислять (ст. 129 ТК РФ).
Понятие зарплаты намного шире и представляет собой совокупную величину денежных средств, которые начисляются и выплачиваются служащему в качестве вознаграждения за его трудовую деятельность. Она может включать в себя премиальные, стимулирующие, компенсационные выплаты, авансовые перечисления и ряд других персональных доплат для каждого отдельного сотрудника. Если у работника есть вопросы по начислению, то он может рассчитать вручную или онлайн. Стандартный калькулятор расчета заработной платы по окладу можно найти не только на сайте, но и в виде таблицы в Экселе.
Калькулятор в Эксель-таблице
Мы разработали файл для расчета зарплаты по окладу, калькулятор на 2020 год посчитает не только заработанное с учетом премий, отпуска и больничного, но и обязательные страховые отчисления и налоги.
Как определить и установить
Окладная величина каждого служащего связана с целым рядом показателей:
В соответствии с положениями статьи 135 ТК РФ, существуют три общепринятых системы оплаты труда: комиссионная, повременная, сдельная. Окладная часть устанавливается учреждением на основании одной из выбранных им систем.
Для бюджетных учреждений он устанавливается руководителями в соответствии с п. 3 «Положения об установлении систем оплаты труда работников федеральных бюджетных учреждений» с учетом всех требований к профессиональной подготовке и квалификационному уровню, необходимых для выполнения возложенных должностных обязанностей и осуществления функциональной деятельности по профессии. Также учитываются уровень сложности и объем выполняемых работ.
Большое влияние на величину оказывает производственный календарь — документ, нормирующий рабочее время в организации. В нем содержатся сведения о рабочих, выходных и праздничных днях. Составляется он сроком на один год и ежегодно обновляется. Нормы производственного календаря на 2020 г. установлены Постановлением Правительства РФ от 01.10.2018 № 1163. Нормативы рабочего времени определяются Приказом Минздравсоцразвития РФ от 13.08.2009 № 588н как для пятидневной, так и для шестидневной рабочей недели.
Если работнику установлен месячный ДО, на его ежемесячное вознаграждение не влияет количество праздничных дней в месяце. Величина зарплаты окладных сотрудников не снижается из-за сокращения количества рабочих дней и зависит только от нормы рабочего времени, установленной в производственном календаре. Если служащий отработал каждый рабочий день месяца, то его доход будет выплачен в размере установленного ДО.
Расчет зарплаты по окладу: формула и примеры
Если сотрудник получает «голый» оклад без надбавок и дополнительных начислений, его ежемесячное вознаграждение будет рассчитано по следующему алгоритму:
Рассмотрим на примерах, как работает формула расчета зарплаты по окладу.
Пример 1. Работник отработал неполный рабочий месяц. Из 22 рабочих дней отработано 20 (был взят отпуск без сохранения з/п на 2 дня). ДО — 28 000,00 руб.
(28 000,00 / 22 ) × 20 = 1272,73 × 20 = 25 454,60 руб.
Пример 2. Сотрудник отработал полный месяц. ДО — 20 000,00 руб. Количество отработанных дней совпадает с нормой рабочих дней в текущем месяце в производственном календаре.
Сервис помог? Поделитесь ссылкой в соцсетях или перешлите коллегам по e-mail. Это самый простой способ сказать нам спасибо.
Калькулятор расчета зарплаты по окладу
Онлайн-калькулятор расчета заработной платы в 2021 году — это инструмент для бухгалтера, помогающий произвести вычисления, если сотрудник на окладной системе оплаты труда отработал не полный месяц.
Используйте бесплатно материалы КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать зарплату:
Должностной оклад — оплата труда работника в фиксированной сумме
Порядок взаимоотношений между работником и работодателем устанавливает ТК РФ. По нему порядок оплаты труда определен трудовым (коллективным) договором и соответствует действующим у данного работодателя системам оплаты труда, квалификации работника, сложности выполняемых задач, соразмерен количеству затраченного труда и времени работника.
Одной из систем оплаты труда является окладная система, при которой за полностью отработанный расчетный период работник получает фиксированную оплату труда. Несмотря на количество рабочих дней в месяце, в расчет зарплаты по окладу заложена формула, при которой человек, отработавший целый месяц, получает фиксированную сумму зарплаты. По этому принципу работает онлайн-калькулятор расчета ЗП. Окладная система иногда сочетается с премиальной, сдельной оплатой, при которой работодатель, кроме оклада, выплачивает премии за выполнение каких-либо показателей по организации, структурному подразделению, филиалу и т.д. В этом случае часть расчетов осуществляется вручную.
Как считать на калькуляторе
Приведем пошаговую инструкцию, как рассчитать зарплату по часам на калькуляторе онлайн, которая поможет без труда подсчитать сумму к выплате.
Шаг 1. В первую строку калькулятора вводим размер оклада, установленный сотруднику трудовым договором. Чтобы правильно определить суммы, рассчитать зарплату онлайн необходимо с полной суммы, до удержания НДФЛ. В нашем случае это 15 000 руб.
Шаг 2. Чтобы выяснить, какая будет зарплата, если оклад 15 000 руб., а человек отработал всего 11 дней, вписываем в калькулятор зарплаты количество отработанных в расчетном периоде дней. В январе 2021 года сотрудник отработал 11 вместо положенных по производственному календарю 15 дней (при пятидневной рабочей неделе), поскольку находился в отпуске за собственный счет 3 рабочих дня. Вписываем цифру 11 во вторую строку калькулятора.
Шаг 3. В третьей строке в выпадающем меню выбираем январь 2021 и сразу видим, как меняются расчетные суммы, поскольку количество рабочих дней по производственному календарю в каждом периоде разное.
Шаг 4. Онлайн-калькулятор подскажет, как рассчитать ЗП за месяц за 11 из 15 отработанных дней. В приведенном примере работнику полагается 11 000 руб. оклада вместо 15 000 руб. Калькулятор одновременно выдаст сумму НДФЛ, которую следует удержать (1430 руб.), и сумму к выдаче работнику на руки (9 570 руб.).
Зарплата по окладу: документальное оформление при расчете на калькуляторе
Чтобы бухгалтеру определить, как рассчитать заработную плату по окладу, ему необходимо иметь следующие данные:
При расчете за отработанный месяц сотруднику необходимо предоставить расчетный листок, форму, порядок и периодичность предоставления которого организация разрабатывает самостоятельно.
Расчет зарплаты без калькулятора
Рассмотрим, как рассчитать зарплату за день без калькулятора. Если работник трудился полный месяц, вне зависимости от количества рабочих дней, к выплате ему причитается сумма, установленная трудовым (коллективным) договором. Если сотрудник отработал неполный период (прием или увольнение, больничный лист, командировки, отпуск или неявки по другим причинам), расчет зарплаты осуществляют по формуле:
ТК РФ установлено, что производить расчет за отработанный период работодатель обязан не реже двух раз в месяц, в установленные даты. Расчет за каждую половину расчетного периода производят с учетом фактически отработанного времени, и подходить к выплате за первую половину формально нельзя. Осуществляя расчет заработной платы по окладу за первую половину периода, удобнее использовать калькулятор.
Таким образом, если сотрудник полностью отработал расчетный период, и на первую и вторую его половины приходится одинаковое количество рабочих дней, то расплачиваться с ним необходимо равными частями.
Важно помнить, что перечисление НДФЛ в бюджет происходит единожды — при окончательном расчете. Если за первую половину выплатить полную сумму, без учета НДФЛ, то по окончании месяца иногда возникает ситуация, когда у сотрудника не из чего удержать налог. Н аиболее применим метод, при котором зарплата за первую половину периода рассчитывается за вычетом НДФЛ, но отражение удержания и начисления налога не производится.
Пример расчета аванса с помощью калькулятора
Не всегда бухгалтеру важно посчитать сумму за неполный месяц, если человек отсутствовал на работе некоторое время. Часто возникает проблема вычисления правильной суммы выплаты за первую и вторую половину месяца. Разберемся, как посчитать зарплату по окладу по часам на калькуляторе в такой ситуации.
Сотруднику установлен оклад в размере 30 000 руб. Установленные регламентом компании выплаты осуществляются: за первую половину месяца — 25 числа, окончательный расчет за месяц — 10 числа. По данному месту работы сотрудник не подал заявление на предоставление стандартных вычетов. Он трудился весь период, количество рабочих дней по производственному календарю составило 23, на первую половину приходится 11 рабочих дней.
Таким образом, 25 числа организация включила в ведомость на выплату зарплаты за первую половину периода сумму 12 482,61 руб. за вычетом НДФЛ.
В бухгалтерском учете отражены проводки:
Калькулятор расчет зарплаты, взносов и больничных 2020-2021
Данный калькулятор верен при 40-часовой 5-ти дневной рабочей недели.
Расчет зарплаты и страховых
За указанный вами период с 01.11.2021 по 30.11.2021 :
Всего дней
Зарплата: начислено
Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата ( zp 30000 рублей) * отработанные дни ( od 17 ) / рабочие дни ( rd 21 ) + размер больничного пособия ( bolpos 2997 рублей) = 27282.71 рублей.
Зарплата к выдаче и расчет НДФЛ
Зарплату необходимо ежегодно индексировать на сумму инфляции иначе возможен штраф от 30 до 50 т.р. (ст.5.27 КоАП РФ)
C алиментов налог на доходы физлиц не удерживается (письмо Минфина России от 04.10.2012 г. № 03-03-06/1/523).
Перечислять НДФЛ с зарплаты раньше срока нельзя. В этом случае налог необходимо будет платить повторно, а ранее перечисленный возвращать(письмо ФНС России от 5 мая 2016 г. № СА-4-9/8116).
Официальные премии подлежат обложению НДФЛ.
Подарки на сумму свыше 4000 рублей за год, также облагаются подоходным налогом.
НДФЛ с зарплаты сотрудника-иностранца
C зарплаты работников Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии нужно считать НДФЛ по ставке 13% всегда(не важно резидент или нет).
Процентная ставка, по которой нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работника-иностранца, работающего в России, зависит от его статуса.
С иностранцев-нерезидентов РФ подоходный налог удерживается по ставке 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом стандартные налоговые вычеты не предоставляются (п. 4 ст. 210 Налогового кодекса РФ). По ставке 30% иностранец не имеет право на стандартные налоговые вычеты. Т.е. рассчитывается также как у гражданина РФ.
Со 183-го календарного дня пребывания иностранца в России (в течение 12 следующих подряд месяцев) он становится резидентом, и, следовательно, НДФЛ удерживается по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом статус постоянно проживающий или временно проживающий и срок заключения договора значения не имеют. По ставке 13% иностранец имеет право на стандартные налоговые вычеты.
Какими документами подтверждать срок нахождения иностранца в России в НК не сказано. Это может быть копия паспорта с отметкой о прибытии, либо другой документ.
Страховые взносы
Ставки 2020-2021
C 2015 года все взносы уплачивают в рублях и копейках, в отличии от НДФЛ и других налогов.
| Плательщики и коды плательщиков | Пенсионный фонд | ФФОМС | ФСС | Налоговая нагрузка | ||
| Для лиц 1966 год рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная часть | ||||
| Общий режим ( НР ) | 22% 5342.86 рублей | 16% 3885.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 30% 7285.71 рублей |
| Плательщики, применяющие УСН ( НР ) (кроме УСН льготных видов, см ниже) | ||||||
| Плательщики переведенные на ЕНВД ( НР ) | ||||||
| С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) ( НР ) | ||||||
| Общий режим / Плательщики, применяющие УСН / Плательщики переведенные на ЕНВД /С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) (зп за год свыше 1465 т.р.-для ПФР и 966 т.р.- для ФСС в 2021 году / зп за год свыше 1292 т.р.-для ПФР и 912 т.р.- для ФСС в 2020 году ) | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей(с 2015 года до этого 0) | — | 15,1% 3667.14 рублей |
| С 2013 года ИП на Патенте (кроме, сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита) ( ПНЭД ) | 20% 4857.14 рублей | 14% 3400 рублей | 6% 1457.14 рублей | — | — | 20% 4857.14 рублей |
| Организации, оказывающие инжиниринговые услуги | 22% 5342.86 рублей | 16% 3885.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 30% 7285.71 рублей |
| Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) / деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта / издательская деятельность ( СМИ ) | 21,6% 5245.71 рублей | 15,6% 3788.57 рублей | 6% 1457.14 рублей | 3,5% 850 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 28% 6800 рублей |
| Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов ( ООИ ) | 21% 5100 рублей | 15% 3642.86 рублей | 6% 1457.14 рублей | 3,7% 898.57 рублей | 2,4% 582.86 рублей | |
| Плательщики, применяющие ЕСХН ( ЕСХН ) | ||||||
| Сельскохозяйственные товаропроизводители ( СХ ) | ||||||
| Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности | 8% 1942.86 рублей | 2% 485.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 4% 971.43 рублей | 2% 485.71 рублей | 14% 3400 рублей |
| Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ ( ХО ) | ||||||
| Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД ( ОДИТ ) | ||||||
| Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ, см. этот список здесь ( ПНЭД ) | 20% 4857.14 рублей | 14% 3400 рублей | 6% 1457.14 рублей | — | — | 20% 4857.14 рублей |
| Аптечные организации и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД | ||||||
| НКО, применяющие УСН осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации | ||||||
| Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» ( ИТС ) | 14% 3400 рублей | 8% 1942.86 рублей | 6% 1457.14 рублей | — | — | 14% 3400 рублей |
| Оплата членам экипажей судов, от орг-ций зарегистрированных в Рос. международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна | — | — | — | — | — | — |
Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, СЗВ, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Единый расчет) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.
Если работники совмещают вредную работу с обычной, то необходимо четко определить, сколько рабочего времени потрачено на каждый вид деятельности. Если в 2013 году работнику была начислена премия то удерживать с нее страховые взносы нужно по тарифам 2013 года, при этом не важно за какой год премия.
Компенсация за задержку зарплаты страховыми взносами не облагается.
Ставка для иностранцев
Тарифы страховых взносов(ставки) для иностранцев в 2016-2018 гг.
Начисляются пенсионные взносы, если с иностранцами заключены трудовые договоры на срок не менее шести месяцев или на неопределенный срок.
С 2015 года отчислять за мигрантов страховые взносы в ПФР будут с первого дня их работы (№ 188-ФЗ от 28.06.2014 г.).
С 2015 года нужно отчислять за временно прибывающих мигрантов взносы в ФСС. При этом получить больничный они смогут только после 6 месяцев работы.
С 2014 года НДФЛ с доходов беженцев надо удерживать по ставке 13 процентов (Федеральный закон от 04.10.2014 г. № 285-ФЗ закон принят задним числом). Но кажется уже(2015) это отменили.
С 2015 года НДФЛ с доходов работников из Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана надо удерживать точно так же, как и у россиян по ставке 13%. Также, с 2015 года работники из этих стран имеют право на все виды пособий с первого дня работы.
| Статус иностранного гражданина | Заработная плата с начала года, руб. | Взносы в Пенсионный Фонд, % | Фонд обязательного медицинского Страхования% | Фонд Социального страхования, % | Итого % | |||
| На страховую часть пенсии | На накопитель- ную часть пенсии (только лица 1967 года и моложе) | Страхова- ние на время нетрудо-cпособности | Страхова- ние от несчастных случаев на произ- водстве* | |||||
| Лица 1966 года и старше | Лица 1967 года и моложе | |||||||
| 2018 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 22,2% 5391.43 рублей | |
| >815 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5342.86 рублей | 16% 3885.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >815 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Временно проживающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >815 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | ||||||
| >815 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | |
| >1 021 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | |
| 2017 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 22,2% 5391.43 рублей | |
| >755 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| >876 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5342.86 рублей | 16% 3885.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >755 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >876 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Временно проживающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >755 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >876 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | ||||||
| >755 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | |
| >876 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | 2016 год |
| Временно пребывающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 22,2% 5391.43 рублей | |
| >718 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| >796 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | — | 1,8% 437.14 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 48.57 рублей | 12% 2914.29 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5342.86 рублей | 16% 3885.71 рублей | 6% 1457.14 рублей | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >718 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >796 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Временно проживающий | 5342.86 рублей | 22% 5342.86 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 30,2% 7334.29 рублей | |
| >718 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | 2,9% 704.29 рублей | 0,2% 48.57 рублей | 18,2% 4420 рублей | |
| >796 000 | 10% 2428.57 рублей | 10% 2428.57 рублей | — | 5,1% 1238.57 рублей | — | 0,2% 48.57 рублей | 15,3% 3715.71 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | ||||||
| >718 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | |
| >796 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1942.86 рублей | 0,2% 1942.86 рублей | |
*К высококвалифицированным работникам причисляют с марта 2015 года тех у кого месячный доход свыше 167 000 рублей.
Работодатель обязан заплатить в ФСС* от НСиПЗ (от 0,2% для офиса ) 49 рублей. Ставка ФСС от НС определяется по основному коду ОКВЭД. Никакие льготы на неё не распространяются и от налогового режима она не зависит. Она зависит от специальной оценки условий труда(инструкция) и тарифы там от 0,2%(при 1 классе) до 8,5%(при 32 классе)(см. полный список). Верхнего лимита зарплаты по этим взносам нет. С 2016 года такие взносы платят по тем же срокам что и остальные взносы ФСС.
*По гражданско-правовому договору(подряда и пр.) ФСС работодатель не платит, если это не прописано в договоре.
Официальные премии также подлежат обложению страховыми взносами.
Не подлежат обложению страховыми взносами следующие виды выплат(список):
Расчет больничного листа
I. Размер больничного пособия по заработку за 2 года:
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок за 2 года ( srzp 999 ) рублей * процент выплаты ( pr 60 % ) = 2997 рублей.
II. Размер больничного пособия по МРОТ:
Средний дневной заработок по МРОТ рассчитывается: srzp2 = МРОТ вашего региона ( mrot 12792 ) * 24 / 730 = 420.56 рублей.
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок по МРОТ ( srzp2 420.56 ) рублей * стажевый коэффициент ( pr 60 % ) = 1261.68 рублей.
Из I и II варианта мы выбираем тот, где сумма БОЛЬШЕ(с 2011 так): значит Вариант I: 2997 рублей.
С 2016 года НДФЛ с больничных можно перечислять до конца месяца.
Теория расчета больничного
Расчет больничного листа в 2020-2021 году
Рассчитывается одинаково и при ЕНВД, и при УСН, и при ОСН.
Источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности
Пособие за первые три дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ (ст. 3, п.2, п.п. 1 255-ФЗ)
Напомним, что до 2011 за счет работодателя оплачивались первые два дня временной нетрудоспособности.
Пособие выплачивается за счет ФСС с первого дня в случаях:
Влияние страхового стажа на сумму больничного
В зависимости от продолжительности страхового стажа пособие выплачивается:
Расчет и оплата больничного листа работодателем(ИП, Организации)
Пособие по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (декрет) выплачивается сотрудникам, работающим по трудовым договорам, а так же уволенным работникам, в случае наступления нетрудоспособности в течение 30 календарных дней после расторжения трудового договора (в этом случае пособие вне зависимости от стажа выплачивается в размере 60%) (ст. 5 п.2 255-ФЗ). Ранее (до 2011 года) пособие в связи с материнством, уволенным работникам не выплачивалось.
Пособие по временной нетрудоспособности назначается, если обращение за ним последовало не позднее шести месяцев со дня восстановления трудоспособности (ст.12 п. 1 255-ФЗ).
ВАЖНО!
Если работник на момент наступления страхового случая работает в нескольких местах и в двух предшествующих календарных годах (2013-2014) работал там же, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам выплачиваются по всем местам работы. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается по одному месту работы по выбору сотрудника, и исчисляются исходя из среднего заработка у страхователя, выплачивающего пособие (ст.13 п. 2 255-ФЗ)
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал у других страхователей, все пособия назначаются и выплачиваются ему страхователем по одному из последних мест работы по выбору застрахованного лица (ст.13 п. 2.1 255-ФЗ).
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал как у этих, так и у других страхователей, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам может быть выплачено как по одному месту работы, исходя из среднего заработка по всем страхователям, так у всех текущих страхователей, исходя из среднего заработка на текущем месте (ст.12 п. 2.2 255-ФЗ).
Средний заработок для расчета пособий
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляются исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, в том числе за время работы у других страхователей (ст.14 п. 1 255-ФЗ).
В средний заработок, исходя из которого, исчисляются пособия, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в ФСС (ст.14 п. 2 255-ФЗ).
Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления суммы начисленного заработка на 730 (ст.14 п. 3 255-ФЗ).
Пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком не может быть меньше МРОТ за календарный месяц (ст.14 п.1.1 255-ФЗ).
Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности
В случае если больничный или пособие по беременности и родам сотруднику выплачивается несколькими страхователями средний заработок, исходя из которого, исчисляются указанные пособия, учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей указанную предельную величину, при исчислении данных пособий каждым из этих страхователей (ст.14 п. 3.1 255-ФЗ).
Алгоритм расчета пособия исходя из среднего заработка:
Алгоритм расчета пособия исходя из МРОТ:
Расчет отпускных**
Отпускные (для одного дня): otp = зарплата( zp 30000 ) рублей / 29,3 = 1023.89
Отпускные (за указанный период): otp = зарплата( zp30000 ) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94
НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.
** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.
Компенсация за неиспользуемый отпуск
При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.