Как посчитать тринадцатую зарплату калькулятор

Калькулятор НДФЛ

Как пользоваться калькулятором

О калькуляторе НДФЛ

С помощью этого калькулятора вы легко можете:

Калькулятор НДФЛ относится к той разновидности полезных приспособлений, которая может пригодиться каждому россиянину, являющемуся плательщиком подоходного налога, независимо от того, трудоустроен он или нет. Дело в том, что НДФЛ взыскивается со всех видов доходов, независимо от источника их происхождения.

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации. При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом. Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей. Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны. Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по:

Правила расчета

Независимо от ставки, по которой будет производиться налогообложение, правила расчета НДФЛ будут неизменными и могут быть выражены в следующих формулах:

Вычеты

Стандартными вычетами по НДФЛ с 13-процентной ставкой налогообложения будут:

Список граждан, имеющих право на 3000-рублевый вычет, является рестрикционным, то есть ограниченным. К категориям лиц, обладающих правом на получение подобного вычета, относятся:

Полный список приведен в ст. 218 НК РФ.

Список категорий лиц, обладающих правом на получение пятисотрублевого вычета, дан в пп.1,2 ст. 218 НК РФ. В частности, к ним относятся:

Вычеты на детей полагаются гражданам, имеющим на иждивении несовершеннолетних детей либо детей инвалидов, по следующей шкале:

Источник

Расчет 13 зарплаты

В России нет закона, где указано, что работодатели обязаны выплачивать 13-ю зарплату сотрудникам. Возможность премиальных выплат, их размер и формулу расчета устанавливает руководитель предприятия или другой директивный орган, который принимает решение о поощрении. Если в трудовом договоре прописан порядок выплаты, то сумму премиальных можно самостоятельно рассчитать в калькуляторе. Однако получить поощрительные выплаты могут не все. На чем основан расчет 13 зарплаты и кому могут ее не начислить, разобрался Бробанк.

Определение тринадцатой зарплаты

Тринадцатая зарплата — мера поощрения сотрудников по итогам года, которая не является полноценной заработной платой, а годовой премией. Чаще всего такую выплату делают перед новогодними праздниками, а ее название сохранилось из советского прошлого россиян.

В основном 13 зарплата равняется по размерам стандартному ежемесячному доходу. Законодательство не регламентирует подобные выплаты премий в обязательном порядке. Поощрять или нет сотрудников, остается на усмотрении каждого работодателя. Также в законодательстве не указан порядок начисления заработной платы. Единой формулы для расчета 13 зарплаты нет, это тоже зависит от решения работодателя. В уставе или договоре должны прописывать условия и порядок начисления премии, если она носит регулярный характер.

Чаще всего 13 зарплату выдают работникам:

Размер премиальных доплат устанавливает руководитель предприятия, министерство, совет директоров или собрание акционеров.

13 зарплата в рабочем договоре

Порядок и правила получения премиальных выплат прописывают в трудовом договоре. Задокументировать правила необходимо:

При заключении коллективных договоров и соглашений, в них указывают общие для всех работников правила и условия начисления премиальных доплат. В индивидуальные соглашения вносят порядок получения 13 зарплаты для конкретного сотрудника.

Для правильного расчета 13 зарплаты в документах указывают:

Нередко сам факт 13 заработной платы, которую назначают сотруднику, стимулирует их задержаться на рабочем месте до окончания года, чтобы получить премиальные доплаты. А если премия зависит от личного вклада специалиста, то это провоцирует его проявить еще большую заинтересованность в процессе производства или другом виде деятельности компании.

Как начисляют 13 зарплату

Так как в законодательстве нет единого регламента для расчета годовой премии, это определяет работодатель. Как правило, руководитель устанавливает общую сумму, которую расчетный отдел распределяет между работниками компании. При этом бухгалтерия опирается на внутренние правила и устав.

В положениях договора указан способ начисления поощрительных выплат. Но некоторых работников непосредственный начальник или руководитель подразделения вправе лишить 13 зарплаты. Руководители также принимают решение о том, кому начислять премиальные выплаты. Это могут быть:

Распространенные способы начисления поощрительных выплат:

У каждого способа начисления поощрительных доплат существуют недостатки и достоинства. Например, один из главных недостатков расчета по фиксированной сумме то, что не учитывает фактические отработанные дни. А достоинство начисления с использованием коэффициентов в том, что берут в расчет индивидуальные заслуги работника и личный вклад в общий процесс.

Пример начисления 13 зарплаты по окладу

На предприятии работают 3 сотрудника:

Например, размер премии — 10% от годового дохода сотрудника. Тогда 13 зарплата для 1 работника составляет: 20000 * 12 * 10% = 24 тыс. рублей. Поощрительная зарплата для 2 сотрудника: 17000 * 12 * 10% = 20400 рублей. 13-я выплата для 3 работника: 11000 * 10 * 10% = 11 тыс. рублей.

Если по уставу компании 13 зарплату начисляют только тем, кто проработал на предприятии не менее года, а при стаже 1-3 года выплачивают 1,4 месячных оклада, а от 3 лет — 1,5 оклада, то:

3 сотруднику не выплачивают премию, так как его стаж работы не достиг минимума в один год, который установил работодатель.

Налоги с 13 зарплаты

Поощрительные выплаты от работодателя, как и все остальные заработные платы, облагаются налогами. С тринадцатой зарплаты снимают подоходный налог в размере 13% и страховые взносы.

Для расчета итоговой суммы, которую получит работник, нужно умножить размер премии на 13% и отнять полученный размер налогов от общей суммы 13 зарплаты. НДФЛ снимают и со страховых выплат: пенсионное и мед. страхование, выплаты в связи с декретом и при временной нетрудоспособности. Все взносы и налоги удерживаются в момент начисления сотрудникам тринадцатой заработной платы.

Кого могут оставить без поощрительных выплат

Кому именно выплачивать тринадцатую зарплату, а кому нет, тоже решает руководитель компании. При этом на основании рекомендаций начальников могут лишить премиальных выплат работников при:

Это примерный перечень причин, по которым могут не начислить премию. Работодатель может отказать в расчете 13 зарплаты также и по другим поводам или по своему усмотрению начислять поощрительную сумму сотрудницам, находящимся в декрете.

Выплачивают ли 13 зарплату работницам в декрете

Так как в законодательстве РФ не указывают обязательных условий для получения 13 зарплаты, рассчитывать на нее могут все категории сотрудников. Полный перечень утверждает работодатель. Так как поощрительные выплаты получают те сотрудники, которые выполняют свои обязанности в течение года, находятся на рабочем месте, то по декретчицам принимают отдельное решение.

Так как женщина в декретном отпуске в большинстве случаев не выполняет свои обязанности, 13 зарплату ей не выплачивают. Она получает только выплаты по уходу за ребенком. Но если женщина частично выполняла работу за премируемый год, например, ушла в декрет в мае или сентябре, то согласно отработанному времени ей выплачивают премию. Некоторые работодатели в договоре указывают, что женщинам в декрете в обязательном порядке выдают тринадцатую заработную плату по итогам года. Другие исходят из сформированной прибыли и суммы, которой предполагается поощрить сотрудников. Бывает и так, что в один год декретчицам начисляют 13 заработную плату, а на другой нет.

Источник

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2021

Онлайн-калькулятор расчета НДФЛ — сервис, позволяющий узнать, какую сумму придется отдать государству с полученных доходов.

Правильно рассчитать налог на доходы физлиц или вернуть его часть помогут инструкции КонсультантПлюс. Используйте их бесплатно:

Наиболее распространенными доходами граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В этот список надо добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор подоходного налога онлайн — бесплатный инструмент, не требующий регистрации.

Как работает калькулятор

При работе с сервисом необходимо сделать несколько шагов. Сначала выбрать налоговую ставку — 13 или 30%. Эта величина зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих и государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда считаются налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу за границей на протяжении 183 и более дней.

После того как выбрана ставка, надо в онлайн-калькулятор расчета НДФЛ в 2021 году вписать сумму, с которой удерживают сумму отчислений в бюджет. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

При необходимости используйте калькулятор НДФЛ онлайн бесплатно для расчетов «в обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте работу не с первой строки, а последней. Например, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 10000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим число 10000, чтобы вычислить сумму НДФЛ на калькуляторе, в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата 40 000 рублей, то калькулятор НДФЛ 13 процентов посчитает вычет исходя из следующей суммы:

На руки Пэпэтэшин сможет получить:

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Пэпэтэшин получает 240 000, значит, на протяжении всего года сможет получать вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например с января по август. В сентябре многодетный отец получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, — 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют возможность оформить вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не позволит получать льготу в двойном размере.

Источник

Калькулятор расчета зарплаты по окладу

Онлайн-калькулятор расчета заработной платы в 2021 году — это инструмент для бухгалтера, помогающий произвести вычисления, если сотрудник на окладной системе оплаты труда отработал не полный месяц.

Используйте бесплатно материалы КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать зарплату:

Должностной оклад — оплата труда работника в фиксированной сумме

Порядок взаимоотношений между работником и работодателем устанавливает ТК РФ. По нему порядок оплаты труда определен трудовым (коллективным) договором и соответствует действующим у данного работодателя системам оплаты труда, квалификации работника, сложности выполняемых задач, соразмерен количеству затраченного труда и времени работника.

Одной из систем оплаты труда является окладная система, при которой за полностью отработанный расчетный период работник получает фиксированную оплату труда. Несмотря на количество рабочих дней в месяце, в расчет зарплаты по окладу заложена формула, при которой человек, отработавший целый месяц, получает фиксированную сумму зарплаты. По этому принципу работает онлайн-калькулятор расчета ЗП. Окладная система иногда сочетается с премиальной, сдельной оплатой, при которой работодатель, кроме оклада, выплачивает премии за выполнение каких-либо показателей по организации, структурному подразделению, филиалу и т.д. В этом случае часть расчетов осуществляется вручную.

Как считать на калькуляторе

Приведем пошаговую инструкцию, как рассчитать зарплату по часам на калькуляторе онлайн, которая поможет без труда подсчитать сумму к выплате.

Шаг 1. В первую строку калькулятора вводим размер оклада, установленный сотруднику трудовым договором. Чтобы правильно определить суммы, рассчитать зарплату онлайн необходимо с полной суммы, до удержания НДФЛ. В нашем случае это 15 000 руб.

Шаг 2. Чтобы выяснить, какая будет зарплата, если оклад 15 000 руб., а человек отработал всего 11 дней, вписываем в калькулятор зарплаты количество отработанных в расчетном периоде дней. В январе 2021 года сотрудник отработал 11 вместо положенных по производственному календарю 15 дней (при пятидневной рабочей неделе), поскольку находился в отпуске за собственный счет 3 рабочих дня. Вписываем цифру 11 во вторую строку калькулятора.

Шаг 3. В третьей строке в выпадающем меню выбираем январь 2021 и сразу видим, как меняются расчетные суммы, поскольку количество рабочих дней по производственному календарю в каждом периоде разное.

Шаг 4. Онлайн-калькулятор подскажет, как рассчитать ЗП за месяц за 11 из 15 отработанных дней. В приведенном примере работнику полагается 11 000 руб. оклада вместо 15 000 руб. Калькулятор одновременно выдаст сумму НДФЛ, которую следует удержать (1430 руб.), и сумму к выдаче работнику на руки (9 570 руб.).

Зарплата по окладу: документальное оформление при расчете на калькуляторе

Чтобы бухгалтеру определить, как рассчитать заработную плату по окладу, ему необходимо иметь следующие данные:

При расчете за отработанный месяц сотруднику необходимо предоставить расчетный листок, форму, порядок и периодичность предоставления которого организация разрабатывает самостоятельно.

Расчет зарплаты без калькулятора

Рассмотрим, как рассчитать зарплату за день без калькулятора. Если работник трудился полный месяц, вне зависимости от количества рабочих дней, к выплате ему причитается сумма, установленная трудовым (коллективным) договором. Если сотрудник отработал неполный период (прием или увольнение, больничный лист, командировки, отпуск или неявки по другим причинам), расчет зарплаты осуществляют по формуле:

ТК РФ установлено, что производить расчет за отработанный период работодатель обязан не реже двух раз в месяц, в установленные даты. Расчет за каждую половину расчетного периода производят с учетом фактически отработанного времени, и подходить к выплате за первую половину формально нельзя. Осуществляя расчет заработной платы по окладу за первую половину периода, удобнее использовать калькулятор.

Таким образом, если сотрудник полностью отработал расчетный период, и на первую и вторую его половины приходится одинаковое количество рабочих дней, то расплачиваться с ним необходимо равными частями.

Важно помнить, что перечисление НДФЛ в бюджет происходит единожды — при окончательном расчете. Если за первую половину выплатить полную сумму, без учета НДФЛ, то по окончании месяца иногда возникает ситуация, когда у сотрудника не из чего удержать налог. Н аиболее применим метод, при котором зарплата за первую половину периода рассчитывается за вычетом НДФЛ, но отражение удержания и начисления налога не производится.

Пример расчета аванса с помощью калькулятора

Не всегда бухгалтеру важно посчитать сумму за неполный месяц, если человек отсутствовал на работе некоторое время. Часто возникает проблема вычисления правильной суммы выплаты за первую и вторую половину месяца. Разберемся, как посчитать зарплату по окладу по часам на калькуляторе в такой ситуации.

Сотруднику установлен оклад в размере 30 000 руб. Установленные регламентом компании выплаты осуществляются: за первую половину месяца — 25 числа, окончательный расчет за месяц — 10 числа. По данному месту работы сотрудник не подал заявление на предоставление стандартных вычетов. Он трудился весь период, количество рабочих дней по производственному календарю составило 23, на первую половину приходится 11 рабочих дней.

Таким образом, 25 числа организация включила в ведомость на выплату зарплаты за первую половину периода сумму 12 482,61 руб. за вычетом НДФЛ.

В бухгалтерском учете отражены проводки:

Источник

13 зарплата: кому положена и как рассчитывается

Как начисляется 13 зарплата:

Но если в компании проблемы финансового характера, работников оставят без премиальных выплат.

Кому и за что положена: нормативная база

Трудовое законодательство требует от работодателя регулярно и в срок выплачивать заработную плату. По желанию и при возможности организации поощряют работников за достижение особенных результатов — высокие продажи, большое количество клиентов, успехи на производстве, выполнение проекта раньше срока. Один из способов поблагодарить за работу — начисление премии (ст. 191 ТК РФ). Но Трудовой кодекс не определяет, что такое 13 зарплата и как она начисляется, — эти решения принимает работодатель, который прописывает порядок выплаты денежного вознаграждения, включая критерии и условия отбора его получателей, во внутренних документах организации. Среди таких ЛНА:

Руководство коммерческой организации самостоятельно решает и вопрос, когда платят 13 зарплату, выплачивают ли ее по итогам конкретного года, т. к. на уровне закона у работодателя нет обязанности начислять премию сотрудникам. Чаще всего это зависит от экономического положения компании. Выплачивать бонусы, когда не погашены долги перед сотрудниками или партнерами, согласитесь, странно. Но если во внутренних нормативных актах предприятия нет уточнений, работники логично решат, что им положены прибавки регулярно, хотя выплата премий — это не обязанность, а право владельца бизнеса. Чтобы не возникло непонятных ситуаций, рекомендуем уточнять, есть ли у учителей 13 зарплата по итогам учебного года, выплатят ли рабочим завода премиальные, у руководства. Только начальство знает ответы на эти вопросы.

Также руководству компании позволено решать, кому положена 13 зарплата в 2021 году, а кому — нет: уравниловки тут обычно нет. Премируют только специалистов, которые, как считает начальство, достигли успехов в труде.

Кстати, в документах, выпущенных для государственных и муниципальных служащих, всегда указывают, что размеры 13 зарплаты военнослужащим в 2021 году и чиновникам ограничиваются пределами бюджетных ассигнований. И если денег в бюджете нет, то и поощрений ждать не стоит.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать средний заработок. Часто именно на его основе определяют размер премиальных.

Часто встречающиеся виды 13-й зарплаты

Премия по итогам года, которая выплачивалась при плановой советской экономике, не зря называлась «13-я заработная плата»: само название говорит о том, что она равнялась месячному окладу сотрудника. Намекало название и на то, как считается и как выплачивается 13 зарплата: потрудись хорошо в течение 12 месяцев, получи полные 12 зарплат и, если результаты признают высокими, получи дополнительный 13-ый оклад.

Сейчас наряду с таким расчетом (он тоже широко применяется) существуют и другие. Во многих организациях вводят:

Кто рискует остаться без 13-й зарплаты

Платить или не платить, а если платить, то кому, — все эти вопросы находятся в ведении руководства предприятия. Но вряд ли такую премию смогут получить сотрудники:

Этот список неполный и приблизительный, руководитель вправе принять совершенно другие решения — простить отдельных сотрудников, совершивших ошибки в работе, или выплатить премии женщинам в декрете.

Положены ли премиальные уволившемуся сотруднику

Суды не раз разбирали вопрос, 13 зарплата — это выплата только для текущих работников или и для тех, кто уволился. Вывод из судебной практики такой: если сотрудник, отработав какую-то часть года, уволился, а по итогам года всем работающим в компании выплатили годовую премию, то и уволившийся вправе претендовать на деньги. Об этом сказано, к примеру, в апелляционном определении Верховного Суда Республики Карелия № 33-3344/2018 от 25.09.2018. Рассчитывают премиальные пропорционально отработанному времени.

Как рассчитать размер доплаты

Такие вопросы обычно тоже оговорены в утвержденных организацией документах. Рассмотрим конкретный пример, как рассчитывается 13 зарплата, при условии, что положение об оплате труда предполагает поощрительные выплаты по итогам года всем сотрудникам в размере 80% должностного оклада. В таком случае бухгалтер смотрит, какие установлены оклады каждому из работников, и, исходя из этой суммы, рассчитывает выплаты.

Например, работнику Пэпэтэшину П.П. установлен оклад 30 000 рублей. По итогам работы ему доплатят:

Это и есть его дополнительная зарплата до вычета налогов.

В ситуации с уволенными сотрудниками или принятыми в середине года алгоритм расчета чуть усложняется. Для расчета удобно воспользоваться формулой:

К примеру, если Пэпэтэшин устроился в ООО «PPT.ru» 01.07.2021, то ему за июль-декабрь выплатят:

24 000 рублей / 247 рабочих дней в году × 129 отработанных дней = 12 534,41 рубля.

Как оформить

Решение о выплате дополнительной зарплаты сотрудникам оформляется приказом. Вот пример такого приказа (унифицированная форма № Т-11а):

В какие сроки выплатить

Конкретные суммы, кому и в каких числах приходит 13 зарплата, — эти моменты определяет руководство организации. Но логично ее выдавать в месяц, предшествующий новогодним каникулам, вместе с декабрьской заработной платой, которую традиционно выплачивают тоже до 1 января. Есть и другой вариант — в апреле следующего года, когда подведены прошлогодние итоги, либо ежеквартально после оценки достигнутых показателей.

Налоги и взносы с дополнительной зарплаты

Как и с остальных доходов работников, с 13-й зарплаты надо удержать НДФЛ и страховые взносы, поскольку премии не перечислены в списке выплат, освобожденных от налогообложения или страховых взносов, и фактически приравнены к заработным платам.

Кроме того, с 13-й заработной платы удерживают алименты.

Бонусы по итогам года полностью учитываются в составе расходов при расчете налога на прибыль (ст. 255 НК РФ).

Сумма проводится по счету 70 (кредит). Корреспонденция счетов: Дт 26 Кт 70.

Подробнее о проводках по заработной плате и другим выплатам читайте в статье «Проводки по зарплате».

Источник