В чем разница между адресом установки ККТ и местом расчетов
До конца 2020 года ФНС приостановила проведение проверок соблюдения требований законодательства о ККТ. Но не за горами 2021 год, и вопрос регистрации ККТ снова станет актуальным. Кассы используются и при стационарной торговле, и при расчетах на сайте, и при расчетах с курьером в месте доставки товара. Как правильно при регистрации кассы указывать адрес установки ККТ и место расчетов, чтобы в чеке отражались нужные данные?
Из общих правил регистрации ККТ
Как заполнять при регистрации ККТ адрес установки и место расчетов, изложено в приложении 5 к Приказу ФНС от 29 мая 2017 г. № ММВ-7-20/484@.
По строке 050 «Адрес установки (применения) ККТ» указываются (при наличии) соответствующие фактическому адресу установки (применения) контрольно-кассовой техники:
По строке 060 «Место установки (применения) ККТ» при осуществлении торговли через торговый объект указывается местонахождение этого торгового объекта.
А теперь рассмотрим отдельные нюансы заполнения этих реквизитов в зависимости от того, как вы торгуете. Ведь указание адреса и места расчета указывают при регистрации ККТ в том числе для того, чтобы это было удобно и покупателю при возврате товара, и инспектору, когда он проверяет, как вы соблюдаете законодательство о ККТ.
Место расчетов при стационарной торговле
Если ваша касса стационарная и выносу из магазина не подлежит, место расчетов будет соответствовать месту установки кассы.
Если в помещении по определенному адресу находится только одна ваша торговая точка, то при регистрации ККТ можно указать данный адрес как место установки и его же – как адрес (место) расчета.
Но если ваш магазин, наряду с многими другими, находится в крупном торговом центре, то для всех имеющихся в каждом магазине ККТ один и тот же адрес установки. А вот места расчетов у всех будут разные. Каждое место расчетов будет соответствовать названию магазина или номеру торговой точки в данном торговом центре (например, Южное крыло, этаж 1, павильон № 10).
Когда вы регистрируете ККТ в личном кабинете на сайте ФНС, обратите внимание: в поле для указания места расчетов есть сноска, указывающая на то, что при его заполнении нужно писать название или бренд магазина.
Место расчетов при дистанционной торговле
При дистанционное торговле место расчетов, которое отражается в чеке ККТ, зависит от того, как вы при регистрации своей техники определили место расчетов.
Если вы используете ККТ для расчетов на сайте и указали это в карточке регистрации ККТ в ФНС, местом расчетов будет адрес сайта.
Если же кассу использует курьер, то постоянного места расчетов нет. При пробитии каждого чека оно новое. В этом случае при регистрации ККТ нужно зарегистрировать с указанием «Для выездной торговли/продажи/оказания услуг». Такая запись, соответственно, должна быть в карточке регистрации ККТ в инспекции.
Когда вы при регистрации или перерегистрации ККТ указываете «Используется для выездной торговли/оказания услуг», в ККТ должно появляться поле, в котором и нужно будет указывать (подставлять нужное) место расчета при формировании чека.
Появление этого поля зависит от модели кассы. Проверьте, заложена ли эта функция в вашу кассу производителем или для данной модели требуется установить дополнительное приложение.
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Как выбрать кассу для интернет‑магазина
Магазин подарков хочет запустить продажи на сайте, чтобы привлечь покупателей из интернета. Рассказываем, как выбрать кассу для интернет-магазина, как ее зарегистрировать в налоговой, выдавать чеки и работать с курьерами.
О чем узнаете из статьи:
Как выбрать кассу для интернет-магазина
Выбор кассы напрямую зависит от того, как магазин будет получать деньги от покупателя — самостоятельно или через посредника. Правило простое: кассу должен применять тот, кто принимает деньги.
Расскажем на примерах, какую кассу может применять интернет-магазин в разных случаях.
Даша выбрала подарок в интернет-магазине и нажала кнопку «Заказать». Когда Даша получит товар, она за него заплатит.
Кому будет платить Даша и какая касса нужна интернет-магазину?
1. Даша платит курьеру. Он — сотрудник вашего интернет-магазина.
Во-первых, каждый курьер может применять отдельную кассу. Это удобно, если курьеров немного и важна скорость.
Курьер передает товар клиенту и сам формирует на кассе чек. Подходит мобильная касса MSPOS-K или MSPOS-E-Ф.
Во-вторых, касса может стоять в офисе одна на всех курьеров. Удобно, если курьеров много.
Курьер вручает покупку, получает деньги и связывается с коллегой в офисе. Тот формирует чек. Бумажный чек можно не выдавать, клиент получает электронный чек одним из способов:
2. Даша приходит к вам в магазин или в ваш пункт выдачи заказов и оплачивает покупку там.
Подходит и мобильная, и обычная онлайн-касса для стационарной торговли. Это может быть моноблок типа Контур.Сигмы или комплект, который включает принтер чеков и POS-терминал.
Кирилл в интернет-магазине выбрал дрель и нажал кнопку «Купить».
Какими способами интернет-магазин принимает платеж?
1. Интернет-магазин присылает счет с реквизитами на почту клиента.
Клиент оплачивает покупку по вашим реквизитам через онлайн-банк, банковское отделение или банкомат. Магазин получает деньги и формирует чек до конца следующего рабочего дня.
Например, клиент заплатил в субботу. В воскресенье магазин не работает, значит чек можно сформировать в понедельник.
Подходит обычная онлайн-касса, которая печатает чеки на ленте. При формировании чека на кассе нужно указать контакты покупателя, чтобы он получил электронный чек. Бумажный чек можно не выдавать. Выбрать и заказать кассу.
Умельцы отключают в таких кассах печать на чековой ленте, чтобы не тратиться на бумагу. Но это считается вмешательством в конструкцию устройства, владелец кассы может лишиться гарантии на нее.
2. Интернет-магазин принимает деньги через платежную систему, встроенную в сайт.
В этом случае чек нужно формировать в момент оплаты, то есть вашу кассу нужно интегрировать с сайтом и платежной системой. Если хотите использовать обычную кассу, потому что продажи через интернет происходят редко, вы будете обязаны на ней отбивать чеки мгновенно и круглосуточно. Иначе вы нарушите закон.
Подходит касса для интернет-торговли. Такие устройства отмечены литерой ФС в реестре налоговой. У них нет печатающего устройства, покупатель получает только электронный чек.
Обратите внимание! Касса для интернет-торговли подходит только при онлайн-оплатах на сайте. Ее не получится использовать для оплаты через курьера или пункт выдачи заказов.
Решение для небольшого интернет-магазина
Еще не выбрали, какой способ оплаты и доставки вам подходит? Мобильные кассы MSPOS-K и MSPOS-E-Ф подойдут для большинства вариантов: кассы можно выдать курьерам или применять в пункте выдачи.
Выберите другое решение, если планируете интегрировать кассу с cms-системами для автоматической отправки чека в момент оплаты.
Сколько чеков нужно при дистанционной торговле
Эксперты бухгалтерских изданий убеждены, что при стопроцентной предоплате товара в день его отгрузки достаточно одного чека с признаком полный расчет. В этом случае предоплата и отправка происходят в одну дату, а значит, это никак не отражается на учете налогов.
Если оплата и отгрузка происходят в разные дни, нужно формировать два чека (письмо ФНС от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@).
Клиент оплачивает покупку. По банковской выписке вы видите, кто и за что заплатил. Оформляете чек с признаком предоплата.
Отгружаете товар клиенту и оформляете чек с признаком полный расчет и способом оплаты зачет аванса. Чек можно не печатать, а отправить в электронном виде.
Как кассу для интернет-магазина регистрировать в ФНС
В заявлении о регистрации кассы обратите внимание на три поля:
Порядок заполнения описан в Приказе ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@.
Адрес установки (применения) ККТ — это место, где физически находится касса. Адрес заполняйте из Федеральной информационной адресной системы (ФИАС). Если будет проверка, инспектор должен найти кассу именно по этому адресу.
Наименование места установки ККТ — это адрес сайта или уточнения о месте физического нахождения кассы (например, номер офиса, павильона или название магазина). Как указать данные в разных случаях, смотрите на примерах:
Строка 130 о расчетах через интернет без контакта с покупателем — в пустой клетке укажите номер ответа «Да» или «Нет».
В ответ на ваше заявление ФНС отправит карточку о регистрации онлайн-кассы.
Обратите внимание, что эти же данные нужно будет указать в настройках кассы во время ее фискализации. Информация в карточке регистрации должна совпадать с той, что вы указали в настройках.
Выберите кассу для своего интернет-магазина
Вам подойдет большинство моделей СКБ Контур. Специалист поможет выбрать оптимальный вариант — отправьте заявку.
Какой адрес указывается при регистрации кассы для дистанционной торговли
Современная дистанционная торговля чаще всего ведется через интернет. Покупатель смотрит каталог на сайте и там же оплачивает желаемый товар. А продавец должен сформировать кассовый чек на полученную оплату. Но вот вопрос: что указывать в строке «адрес расчета» при дистанционной торговле?
Что собой представляет дистанционная торговля
Ошибочно считать, что это – только продажа через интернет. В законе «О защите прав потребителей» №2300-1 перечислено несколько вариантов дистанционной торговли (п. 1 статьи 26.1 – ССЫЛКА ), в частности:
Кроме того, главное условие торговли для признания ее дистанционной – отсутствие возможности прямого знакомства покупателя и товара, или его образца. Т.е. продавец в этот момент может непосредственно контактировать с клиентом, например, предлагая ему товарные каталоги в торговом зале или в офисе. Таким образом, интернет – это лишь один из дистанционных способов продаж.
Какой адрес указывается при регистрации онлайн-кассы для дистанционной торговли
К расчетам закон 54-ФЗ относит выплату и получение денег, в том числе за товары. Причем в качестве оплаты могут приниматься не только деньги, но и встречные предоставления в виде тех же самых товаров. Указанные операции обязательно где-то протекают – через сайт, в торговом зале и т.д. Иными словами, по какому-то адресу. Но адрес расчетов для целей закона 54-ФЗ – это локация, где происходит не сама продажа, а расчет за товары (п. 1 статьи 4.7, закона 54-ФЗ – ССЫЛКА ), в частности:
Поэтому важно перед регистрацией онлайн-кассы в ФНС определиться в каком формате при дистанционных продажах будут осуществляться расчеты. Ведь сведения об адресе расчетов первоначально указываются в заявлении на регистрацию ККТ (п. 2 ст. 4.2 закона 54-ФЗ; приказ ФНС от 29.05.2017 №ММВ-7-20/484@ — ССЫЛКА ). Далее – реквизит с адресом расчетов попадает в конечный кассовый чек, который передается клиенту. Имейте в виду: ошибочное отражение обязательного реквизита в кассовом чеке – это фактически отсутствие такого реквизита. А значит, — штраф, который накладывается по статье 14.5 КоАП (часть 4 – ССЫЛКА ).
Но не стоит забывать еще и про такой реквизит, как «Место установки/применения» кассы (в заявлении на регистрацию – это строка 60, раздел 1).
В данной строке согласно Приказу ФНС № ММВ-7-20/484@ как раз и указывается фактическое место эксплуатации онлайн-кассы в момент платежа:
А вот по строке 50 заявления на регистрацию ККТ ставится адрес юридического лица или ИП (продавца). Аналогично «адрес» и «место» расчета должны отражаться и в кассовом чеке.
Например, товар выбран по каталогу, привезен из другого города, а получен и оплачен в офисе местного отделения компании-продавца. Тогда в кассовом чеке по строке «адрес» ставится адрес регистрации филиала, принявшего оплату за товар, а в графе «место» – локация с почтовым индексом, где будет фактически совершаться платеж. Если платеж совершен на сайте продавца, а сам товар получен на Почте или в офисе перевозчика, тогда в чеке указывается адрес регистрации продавца, а «место расчета» — его сайт.
Если «адрес расчетов» регулярно меняется
Перерегистрация ККТ необходима, когда первоначальные сведения, отраженные в регистрационном заявлении, изменились (абз. 3 п. 4 ст. 4.2, 54-ФЗ – ССЫЛКА ). Таким образом, если адрес расчетов меняется, следует заявить об этом в любом налоговом органе с указанием нового адреса применения ККТ. Однако в случае дистанционной продажи «расчетный» адрес может меняться слишком часто.
Если расчеты ведутся с участием курьера
Это как раз тот случай, когда не адрес расчетов, а «место» будет меняться постоянно. Поэтому при регистрации мобильного кассового аппарата для курьера необходимо будет пометить, что ККТ участвует в разносной и/или в развозной торговле. Данная информация обязательна к отражению в случае любого варианта применения онлайн-кассы вне места регистрации согласно приказу ФНС №ММВ-7-20/484@ от 29.05.2017.
И тогда в чеке, который выдается курьером при получении оплаты за товар, отражается адрес основной регистрации фирмы или предпринимателя («адрес расчета»); марка, модель и госномер машины, принадлежащей курьеру («место расчета»). Адрес фирмы или ИП (пользователей ККТ) указывается в регистрационном заявлении по строке 50 (раздел 1). А в строке 60 заявления «Место установки/применения ККТ» — реквизиты автомобиля курьера. В чеке адрес и место использования ККТ должны быть аналогичны тем данным, какие указаны при регистрации онлайн-кассы.
Вывод
Адрес и место расчета – это разная информация при дистанционной торговле. К «адресу» относится адрес регистрации фирмы или ИП, а к «месту» — локация, где фактически и происходит оплата. И в таком же значении эти реквизиты должны отражаться в чеке.
Большинство предпринимателей, которые осуществляют прием платежей на сайте, используют интернет-эквайринг от различных сервисов.
Новые санитарные правила для предприятий торговли внесли ряд изменений в работу продуктовых магазинов.
Копию кассового чека https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/dublikat-kassovogo-cheka.html можно запросить в магазине или у оператора фискальных данных.
Какой адрес указать в настройках кассы при выездных торговле и услугах
Если вы работаете с онлайн-кассой вне стационарного розничного магазина, это нужно указать в заявлении на регистрацию кассы и в настройках кассы. Эксперты Контур.ОФД разобрали, какой адрес указывать указывать в этом случае.
Какая торговля считается нестационарной
Выездная торговля бывает развозной и разносной.
Развозная торговля — это торговля вне магазина через оборудованные машины: автолавка, автомагазин, тонар, автоприцеп, передвижной торговый автомат (ст. 346.27 НК РФ).
Разносная торговля — это мобильная торговля, не привязанная к розничной точке. К разносной торговле также относится торговля с рук, лотка, корзин или ручных тележек.
В обоих случаях есть нюансы с заполнением полей адреса и места установки онлайн-кассы.
Как заполнить заявление на регистрацию кассы
Адрес торговли при использовании онлайн-кассы нужно указывать дважды: в заявлении на регистрацию ККТ (а после — в заявлении на перерегистрацию) и в настройках кассы.
Адрес и место в чеке при выездной торговле
В чеке адрес должен быть таким же, как в заявлении на регистрацию или перерегистрацию. То есть это место, где касса находится большую часть времени.
Место осуществления расчета в чеке — номер и модель машины либо реальный адрес, где вы или курьер приняли деньги от покупателя.
Касса для выездных услуг
Если оказываете выездные услуги, заполняйте заявление также, как для торговли (пункты 1,2 и 3 выше). Но законом в этом случае разрешено поставить одну удаленную кассу и зарегистрировать ее как обычную стационарную кассу (п.5.6 ст. 1.2 54-ФЗ). Это актуально и для кондукторов и водителей в салоне общественного транспорта или такси.
Чек можно передать тремя способами:
Какой адрес должен быть в чеке ККТ?
Добрый день!
Пользуемся одной кассой для расчетов:
— по договору эквайринга, расчеты в сети интернет;
— расчеты с Ф.Л. ( поступления на расчетный счет, возвраты, реализация).
Иными словами, если одна касса используется и для продаж на сайте, и для расчетов вне сайта, то во всех чеках, которые на этой кассе формируются, будут отражены адрес фактической установки кассы (адрес ЦОДа) и адрес сайта. Юридический адрес указывать не требуется.
Игорь, добрый день.
Адрес фигурирует в двух документах:
— в отчете о регистрации или перерегистрации ККТ. Это адрес установки кассы, он нужен для того, чтобы инспектор ФНС в случае проверки мог найти кассу. В отчет адрес попадает из настроек ККТ.
— в кассовом чеке. Это адрес расчета с покупателем. Если ничего не менять, то эти данные попадают в чек из настроек ККТ. Но есть кассовые программы, которые позволяют изменять адрес расчета и указывать тот адрес, где покупатель фактически оплатил покупку.
Т.е. прежде всего нужно добавить новый адрес в настройки ККТ. Для этого нужно изменить настройки кассы и подать заявление в ФНС о перерегистрации ККТ по смене адреса.
Затем нужно следить, чтобы при продаже товаров дома или на рынке, а в чеке отображался тот адрес, где фактически произошла продажа.
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, какой адрес указывать в настройках ККТ, если мы оказываем услуги в сфере спорта на 4 разных адресах(и оплаты принимаем там же), а чеки выбиваем из офиса компании, т.е. с 5 адреса. На данный момент в том поле написано просто название спортивной школы, так вообще можно делать?)
Можно ли вообще выбивать чек не в тот момент когда они оплатили, а например на пару часов позже? и отдавать чек клиенту на след. занятии?
У нас день оплат совпадает с разными точками, поэтому и выбиваем только из одного места, из офиса. Подскажите как быть?
На каждую точку по кассе это очень накладно получается, есть ли какие то другие пути?
2. Согласно ст. 1.2 закона 54-ФЗ, чек нужно сформировать в момент расчета, т.е. в момент получения денег от клиента, и выдать чек нужно тоже в этот момент в бумажном виде или отправить в электронном на почту или номер телефона клиента (если он об этом попросил). Т.е. получается, что при приеме денег в четырех точках должно быть 4 кассы.
В законе есть допущение, когда можно использовать кассу удаленно вне места расчета. Оно описано в подпункте 2 п. 5.6 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ: «при осуществлении расчетов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях;» Но, на мой взгляд, ваша ситуация не подпадает под действия данного пункта: судя из того, что вы написали здания, где вы оказываете услуги, явно используются «на правах собственности, аренды или иных законных основаниях». Данный подпункт подходит для оказания выездных услуг (монтаж на территории клиента, например).
3. На мой взгляд, в вашей ситуации возможны несколько вариантов:
— установить в каждой точке по ККТ (дорого);
— сделать разные дни оплат для каждой точки и тогда можно использовать одну ККТ, меняя адрес расчетов в чеке;
— принимать оплаты только на расчетный счет, т.е. никаких оплат наличными и картами, только по реквизитам. В этом случае ККТ стоит в офисе, на формирование и отправку чека у вас есть больше суток (чек нужно сформировать до конца следующего рабочего дня после оплаты);
— заключить договор с платежным агентом (посредник), который за вознаграждение будет принимать платежи от вашего имени. В этом случае ККТ применяет платежный агент, вам кассу использовать не нужно совсем.