Рублёвый перевод нерезиденту
Комиссия за платёж состоит из комиссии за перевод и комиссии за валютный контроль. Но комиссии за валютной контроль не будет, если переводите деньги между счетами вашей компании или зарплату сотруднику.
Также комиссия зависит от того, находится ли банк получателя в России или за границей.
Допустим, на тарифе «Оптимальный» отправили деньги юрлицу-нерезиденту 600 000 тыс. рублей.
На такой платёж начисляется стандартная комиссия за переводы юрлицам в 19 ₽, но кроме того — комиссия за валютный контроль 1 000 ₽. Итоговая комиссия 1 019 ₽.
Если отправляете перевод на счёт в российском банке, то реквизиты будут такими же, как у резидентов. Уточните их у получателя:
Если отправляете рублёвый платеж за границу, то реквизитов в платеже будет больше, чем у резидентов. Разберёмся, почему так.
Чтобы принимать рублёвые платежи, заграничный банк открывает корреспонденсткий счёт в одном из российских банков-посредников и через него получает все переводы.
Чтобы отправить перевод, вам потребуется узнать реквизиты обоих банков: банка-получателя — куда вы отправляете деньги, и банка-посредника — через который проходит перевод. Реквизиты уточните у получателя.
1. У нерезидентов отличается расчетный счет — первые пять цифр в счете:
3. Платеж нельзя отправить с карточного счета — только с расчётных счетов. Если деньги на карте — сделайте перевод между счетами.
4. Платеж может задержаться в банке до двух часов — столько времени занимает валютный контроль. Платежи проводим с 05:00 до 20:45 по Москве.
5. Деньги приходят на счет другого банка за один рабочий день, в редких случаях дольше — до трёх рабочих дней.
6. Документы для валютного контроля не нужны, если компания отправляет деньги на свой счет в другом банке. Или предприниматель на свой счет ИП или физлица.
Эту процедуру проводят все банки, когда их клиент отправляет или получает деньги из-за границы, от иностранных лиц или компаний. Банк проверяет каждый перевод, чтобы убедиться в законности сделки.
Необходимые документы по валютному контролю сотрудники Модульбанка заполняют самостоятельно. От вас же потребуются только подтверждающие документы по сделке — на основании чего получаете или отправляете деньги.
Изменения в обязанностях работодателей по закону № 12-ФЗ
На работодателя трудовым законодательством возложено много разнообразных обязанностей. Одна из них — своевременная выплата зарплаты.
Можно ли выплачивать зарплату раньше срока и накажут ли работодателя за частые зарплатные выплаты, узнайте из этой статьи.
Законом «О внесении изменений в федеральный закон “Об исполнительном производстве”» от 21.02.2019 № 12-ФЗ эту обязанность дополнили: предписали работодателям при оформлении платежных поручений на выплату зарплаты и (или) иных доходов указывать специальный код вида дохода. Введенная кодировка позволит банкам и приставам отличать доходы, с которых можно удерживать долги.
Заработало данное нововведение с 01.06.2020 (ст. 2 закона № 12-ФЗ).
Разработать коды и описать систему их отражения в зарплатных платежках законодатели обязали Банк России (п. 5.1 ст. 70 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ в редакции закона № 12-ФЗ). Что он и сделал, издав указание от 14.10.2019 № 5286-У.
Для каких доходов в платежках введены новые коды
У работодателей, которым приходится работать с новыми правилами, закономерно возник вопрос: по каким выплатам в платежках нужно указывать коды?
Закон № 12-ФЗ не уточняет конкретный перечень доходов, в отношении которых требуется проставление кодов в расчетных документах, хотя их группы в целом очерчены. К ним относятся заработная плата и иные доходы, в отношении которых ст. 99 закона № 229-ФЗ устанавливает ограничения, а также доходы, на которые не может быть обращено взыскание по ст. 101 закона № 229-ФЗ.
О максимально допустимых удержаниях из зарплаты граждан рассказывает этот материал.
Указанием Центробанка № 5286-У предусмотрены три кода:
Когда ставить
Примеры выплат
В платежках по доходам, для которых установлено ограничение размера удержания долгов (ст. 99 закона № 229-ФЗ)
В платежках по выплатам, из которых удержания не производятся, кроме возмещения вреда здоровью (ст. 101 закона № 229-ФЗ)
В платежках на выплату возмещения вреда здоровью, а также на бюджетные компенсации пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф (подп. 1 и 4 п. 1 ст. 101 закона № 229-ФЗ). Это суммы, из которых можно удерживать только алименты.
*Что входит в зарплату для данных целей, можно посмотреть в п. 1 Перечня доходов, из которых удерживаются алименты на детей, утв. постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841.
Оформляем платежные документы по-новому
Введение рассматриваемой нами кодировки привело к тому, что теперь на разные виды доходов нужно оформлять отдельные платежки. Например, больше нельзя одним поручением перечислить человеку зарплату и командировочные.
То же касается и реестров, по которым выплаты производятся в рамках зарплатного проекта (к примеру, нужно формировать отдельные реестры на зарплату и детские пособия). На это указывает Центробанк на своем сайте.
В платежном поручении указывать соответствующий код нужно в поле 20 «Наз. пл.».
Помимо кода дохода в назначении платежа в платежке или реестре теперь нужно указывать сумму удержаний по исполнительным листам, произведенных из доходов работников.
Как указывать сумму взыскания, если для выплаты зарплаты вы формируете и направляете в банк реестр и общую платежку к нему, мы рассказали в этой публикации.
Образец заполненной платежки по новым правилам с 01.06.2020 смотрите и скачивайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный доступ к К+ бесплатно.
Если в коде ошибка или он не указан
Если вы не укажете код дохода в платежке, есть вероятность, что банк ее не исполнит. В этом случае вы рискуете просрочить зарплату. А за это предусмотрена разнообразная ответственность. Однако, как поясняет Центробанк, обязанности контролировать правильность указания плательщиками кодов в платежных поручениях у банков нет, а платежки без кодов подлежат исполнению кредитной организацией при положительном результате других процедур приема к исполнению.
Если вы поставите код 1 вместо кода 2 или 3, а в банке на работника есть исполнительный документ, банк произведет взыскание из денег, на которые оно обращаться не может. А это, как минимум, претензии к вам от работника. Возможно и судебное разбирательство.
В системе «КонсультантПлюс» есть ответы на вопросы о применении новых правил. Например, узнать каков порядок указания кода вида дохода в платежном поручении при выплате зарплаты или иных доходов, можно в этом материале. А если доступа к системе К+ у вас нет, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Итоги
С 1 июня 2020 года работодателям нужно указывать специальные коды видов доходов в расчетных документах по выплатам работникам. С их помощью банки смогут различать суммы, с которых можно удерживать долги в порядке исполнительного производства.
Как отправить платёж в иностранной валюте
2. Выбрать код валютной операции
Код валютной операции выберите из списка ниже или уточните у сотрудника валютного контроля в чате
Чаще всего используются такие коды:
3. Прикрепить подтверждающие документы
Прикрепите сканы документов по сделке, на основании которых делаете платёж.
Если общая сумма по договору меньше 200 000 рублей, документы загружать не нужно — достаточно заполнить простую форму:
При переводе собственных средств документы не нужны. Пропустите это окно. Исключение — перевод юридическим лицом валюты на свой счёт в банке за пределами РФ, в этом случае нужно прикрепить Уведомление об открытии счета с отметкой налогового органа о его получении.
4. Заполнить назначение платежа
Заполните на английском языке цель оплаты, на основании каких документов переводите деньги.
Например, вы закупаете по предоплате обеденные столы из дуба на основании Договора № 20 от 02.02.2020: Prepayment for oak dining tables acc. to Cont. 20 dd 02.02.2020
При переводе собственных средств: Transfer of own funds
5. Подтвердить форму перевода
Подтвердите заполненную форму кнопкой «Подписать», чтобы сотрудник валютного контроля изучил документы и перевод.
Размер комиссии за перевод вы всегда можете проверить перед подтверждением формы.
Комиссия за валютный контроль на всех тарифах 0 ₽
6. Проверка платежа и отправление в путь
Когда мы получим созданный вами перевод, отправим вам сообщение в чате.
После проверки платежа мы напишем в чате, что можно подписать итоговый перевод для отправки на исполнение в иностранный банк-корреспондент.
Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту
kod_valyutnoy_operacii_pri_perechislenii_zarplaty_nerezidentu.jpg
Похожие публикации
Код валютной операции – это специальный шифр, который состоит из пяти цифр и отражает сущность конкретной банковской операции. Расчеты российских работодателей с работниками, не являющимися резидентами РФ, также относятся к валютным операциям и соответственно имеют свой код.
Кто такой нерезидент с точки зрения валютной операции
Прежде чем определять код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту нужно понять, кто в данной ситуации будет относиться к этой категории.
Согласно статье 1 Федерального закона о валютном регулировании и контроле № 173-ФЗ от 10.12.2003 г., нерезидентами будут считаться следующие работники:
Работник, являющийся гражданином иностранного государства или относящийся к лицам, не имеющим гражданства.
Вышеуказанные категории не имеющие вида на жительство.
Обратите внимание! Определения резидента при операциях с валютой и резидента при расчете налога на доходы физических лиц – это два разных понятия. Валютное законодательство не признает резидентом трудящегося-иностранца, даже если он будет находиться на территории страны указанное в п. 2 ст. 207 НК РФ время (183 дня в течение 12 месяцев, идущих подряд).
Код операции при перечислении зарплаты нерезиденту
Перечисление зарплаты нерезиденту признается валютной операцией. Все коды таких операций можно найти в Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (Приложение № 1).
Код вида валютной операции «зарплата нерезиденту»: 70060.
Данный код используется следующим образом:
его проставляют в поле платежного поручения «Назначение платежа»;
код обязательно указывается перед текстом;
в скобках помимо цифр кода не должно быть больше никаких знаков. Даже наличие пробела будет считаться ошибкой.
Пример, как отражается код валютной операции «зарплата нерезиденту» в платежке:
<70060>Заработная плата за июль 2019 года.
Данный код будет использоваться только в том случае, когда работодатель перечисляет зарплату нерезиденту безналичным способом. При расчетах через кассу он не используется.
Можно ли рассчитываться с нерезидентом через кассу
В данном вопросе есть две противоположные точки зрения:
П. 2 ст. 5 закона № 173-ФЗ говорит о том, что если в отношении каких-либо валютных операций не установлен отдельный порядок законодательными актами, то они могут совершаться в любом порядке. Это же подтверждается Определением ВАС РФ от 27.01.2014 № ВАС-19914/13, установившим, что выдача зарплаты нерезиденту через кассу будет законной. Аргументом в пользу этой точки зрения служит отсутствие в законе обязанности заводить расчетный счет нерезиденту для получения зарплаты от работодателя-резидента.
ФНС в письме от 29.08.2016 № ЗН-4-17/15799 разъясняла, что с валютным нерезидентом можно производить расчеты только безналичным способом. В перечне ст. 14 закона № 173-ФЗ наличный способ выплаты зарплаты нерезиденту отсутствует. То есть, работодатель не может платить работнику-нерезиденту зарплату через кассу. В противном случае на него будет наложен штраф в размере от 75% до 100% от незаконно проведенной суммы (т.е. выплаченной нерезиденту зарплаты). Подтверждается такая позиция и Постановлением Верховного Суда РФ № 307-АД 15-691 от 06.03.2015. Платить зарплату наличными можно только иностранцам-резидентам, постоянно проживающим в РФ на основании вида на жительство (пп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ).
Таким образом, при расчетах с работником-нерезидентом работодатель производит выплаты наличными средствами на свой страх и риск, причем он должен учитывать, что скорее всего, это право ему придется подтверждать в судебном порядке.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Какой код валютной операции нужно указывать в платежном поручении
Что такое код вида валютной операции?
Код вида валютной операции в платежном поручении указывают перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа». Для этого важного реквизита существует даже специальный формат:
Указывают его без отступов или пробелов внутри фигурных скобок. Его место перед текстовой частью назначения платежа. Обозначение VO — это большие латинские буквы, которые не изменяются, после них стоит сам цифровой код. В платежном поручении он всегда имеет пять знаков. Каждый КВВО условно поделен на две части:
Как расшифровать КВВО
Существует таблица, при помощи которой легко расшифровать первые две цифры любого КВВО.
Конверсионные валютные платежи, которые проводят лица или российские компании по безналичному расчету
Конверсионные валютные безналичные перечисления, проводимые иностранными гражданами или фирмами
Код при расчетах компаний из РФ с иностранными фирмами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с экспортом товаров с территории России
Валютный код при пересчислени компаний из РФ иностранным фирмам или физлицам при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с импортом товаров на территорию России
Перечисления отечественных организаций по торговым сделкам без импорта товаров в Россию
Оплата иностранцами отечественным компаниям при продаже товаров непосредственно в России
Код валюты, указываемый при расплате резидентов с нерезидентами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением отечественными фирмами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
Оплата организациями из РФ иностранным компаниям при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением иностранцами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
Взаиморасчеты резидентов с нерезидентами при передаче товаров (выполнении работ/услуг) отечественными фирмами или ИП
Оплата резидентов нерезидентам при передаче товаров (выполнении работ/услуг) иностранными фирмами или гражданами
Перечисления российских фирм и ИП инострацам за приобретенную недвижимость
Оплата резидентов иностранцам в рамках договоров по уступке права требования (передачи долга)
Код перечислений резидентов с нерезидентами по прочим внешнеторговым операциям
Выплаты по предоставлению денежного займа российской компанией иностранцу или инофирме
Код выплат по предоставлению денежного займа инофирмой компании из РФ
Выплаты при исполнении российскими фирмами кредитных обязательств
Расчеты при исполнении иностранными фирмами кредитных обязательств
Выплаты при инвестировании (капитальные вложения)
Перечисления при приобретении иностранцами ценных бумаг у резидентов РФ
Перечисления при приобретении российскими фирмами ценных бумаг у нерезидентов
Выплаты при выполнении обязательств по ценным бумагам
Взаиморасчеты россиян и иностранцев по срочным сделкам
Оплата по сделкам, связанным с доверительным управлением активами
Выплаты по брокерским операциям
Платежные операции, осуществляемые инофирмами и гражданами по их счетам в российских рублях наличными
Платежи, осуществляемые российскими компаниями в иностранной валюте наличными средствами
Сделки, не связанные с торговлей
Расчеты между банком, уполномоченным осуществлять валютные операции, и нерезидентом в российских рублях, а также между банком и резидентом в инвалюте
Расчеты по иным валютным операциям, которые не были упомянуты выше
Попробуем расшифровать код операции 10100.
Из таблицы выше мы сразу видим, что он связан с экспортом товаров. Таким шифром обычно обозначается предоплата резиденту за вывозимые из России товары. Об этом нам скажут цифры «100» в его конце. Аналогичным способом можно расшифровать любой вид валютной операции в платежном поручении. Но для упрощения работы Центробанк разработал специальную таблицу, в которой собраны все необходимые значения.
Образец заполнения платежного поручения нерезиденту (в рублях РФ)
Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» большими латинскими буквами напишите VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно заключают в фигурные скобки.
Предположим, что российской организации ООО «ВЕСНА» необходимо выплатить заработную плату своему работнику, который работает удаленно из Казахстана и не является резидентом РФ. В этом случае заполняйте платежку как обычно, а в соответствующем поле напишите:
Заработная плата Абдурахманова Ильяса Каримовича за ноябрь 2020 года.
Приведенный образец заполнения валютного платежного поручения показывает способ указания кода.